2018年深圳一般納稅人公司如何納稅申報
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發布日期：2018-02-03 17:49
一、深圳增值稅一般納稅人納稅申報必報資料
1、納稅申報必須提交《增值稅納稅申報表》以及《增值稅納稅申報表附列資料》包括表一至表四；
2、納稅人為防偽稅控系統的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡或金稅卡，另外納稅人將其明細數據被分在軟盤上的，還需提供報送備份數據的軟盤以及《增值稅專用發票存根聯明細表》和《增值稅專用發票抵扣聯明細表》；
3、增值稅一般納稅人納稅申報必須提交該企業的年度《資產負債表》和《損益表》；
4、若增值稅一般納稅人為從事發生成品油零售業務的，還需要提交《成品油購銷存情況明細表》；
5、增值稅一般納稅人納稅申報必須提交主管稅務機關規定的其他資料。
二、深圳增值稅一般納稅人納稅申報需要備查的資料
1、已開具的增值稅專用發票和普通發票存根聯；
2、符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯
3、海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進農產品開具的普通發票及購進廢舊物資普通發票的復印件；
4、收購憑證的存根聯或報查聯；
5、代扣代繳稅款憑證存根聯；
6、主管稅務機關規定的其他備查資料；需要注意的是備查資料是否需要在當期報送由各省級國稅局確定。
